Šeimos verslas, akcininkų sutartys ir testamentai: sutvarkytas turtas yra atsakingai valdomas turtas

Reklama publikuota: 2021-11-15
Dr. Robertas Čiočys, advokatų kontoros „Ellex Valiunas“ partneris.
svg svg
Dr. Robertas Čiočys, advokatų kontoros „Ellex Valiunas“ partneris.

Pernai šventėme Lietuvos nepriklausomybės atkūrimo trisdešimtmetį. Greta valstybės nepriklausomybės turime trisdešimties metų privačios nuosavybės patirtį: jos tvarkymo, reguliavimo. Prisimename jos vystymosi etapus – nuo laukinio kapitalizmo ir Gariūnų, iki šeimos verslų, biržos įmonių, privačios bankininkystės paslaugų, iki šiandiena vis dažniau aptariamų šeimos biurų ir dotacijų fondams, mecenatystės atsiradimo, privačių muziejų. Su pastarąja patirtimi priartėjome prie Vakarų pasaulio turto tvarkymo tradicijų.

Sėkmingų verslininkų ambicija siekia ne tik didesnio turto sukaupimą, bet ir, žvelgiant plačiau, tokius dalykus kaip naudos visuomenei suteikimą, o žvelgiant siauriau, siekį palikti sutvarkytą turtą. Mes jau matome, kad lietuvio turto šaltinis gali būti ir vis dažniau bus ne „spekuliacija metalais“, sėkmingas šeimos verslas, bet paveldėjimas. Tai, apie ką anksčiau skaitydavome romanuose apie Anglijos lordus ir Prancūzijos baronus. Statistika rodo, kad Vakarų pasaulyje reikšminga dalis turtingų žmonių turtus ne uždirbo, o paveldėjo ir / arba investavo paveldėtą turtą. Kita, liūdnesnė, statistika rodo, kad po paveldėjimo dauguma šeimų (antra ar trečia karta) turtus praranda.

Kuomet sėkmingi verslininkai susimąsto apie šeimos verslo perdavimą, abejonės būna panašios. Palikti akcijų vienam vaikui, ar visiems. Palikti tik tam vaikui, kuris dirba šeimos versle, ar ir tam vaikui, kuris nedirba šeimos versle. Palikti visiems po lygiai, ar ne po lygiai. Galbūt apskritai parduoti šeimos verslą ir palikti fondų vienetus ir pinigus. Įtraukti į procesą išorės žmones, ar viską, kiek įmanoma, palikti šeimos viduje.

Į tokius filosofinius klausimus vieno teisingo atsakymo nėra. Tas, kas užaugino verslą, geriausiai ir žino, ar ir kaip jį palikti ateities kartoms. Tačiau yra keletas universalių dalykų, ko reikėtų vengti ir ką reikėtų atlikti.

Nemokami naujienlaiškiai į savo el. pašto dėžutę:













Svarbiausios dienos naujienos trumpai:



 

Visų pirma, negerai, kuomet vienas žmogus yra šeimos verslo ir vienintelis akcininkas, ir vadovas. Tuomet, kai toks žmogus dėl vienos ar kitos priežasties negali atlikti pareigų, verslas yra paralyžiuojamas. Nėra kam tvirtinti pavedimų ar pasirašyti sutarčių. Ir tuo pačiu nėra kam išrinkti naujo vadovo. Tokiu atveju verslas sustoja, reikia kreiptis į teismą skirti administratorių. Verslo vertė deginama.

Kita situacija yra tuomet, kai į verslo valdymą yra įtraukiami profesionalūs vadybininkai, tačiau šeima ir būsimi paveldėtojai nėra detaliau susipažinę su verslu. Kai reikia perimti akcijas, kyla nepasitikėjimas tarp naujųjų akcininkų (t. y. šeimos narių) ir išorinių verslo vadovų. Akcininkai baiminasi, kad nepažįstami vadovai neteisėtai pelnosi iš verslo, vadovai nėra tikri dėl tęstinumo, buvusio akcininko žodinių pažadų tesėjimo ir žvalgosi į kitas galimybes rinkoje.

[infogram id="e3ad7241-462c-4510-8fac-9c00d7d7938d" prefix="5sj" format="interactive" title="TR: Ellex"]

Galiausiai, jeigu verslą užauginęs asmuo neketina jo paruduoti, o nori perduoti vaikams, visuomet kyla tęstinumo klausimas – t. y. kad po šeimos verslo perdavimo nebūtų galimybės jį greitai išardyti.

Galime panagrinėti pavyzdį, kas nutinka, jei žmogus nepalieka testamento. Tuomet turtas yra paveldimas pagal įstatymą. Santuokoje įgytas turtas yra bendroji jungtinė sutuoktinių nuosavybė, nebent jie būtų sudarę vedybinę sutartį ar turto padalinimo sutartį. Tai reiškia, kad mirus vienam iš sutuoktinių, 1/2 viso turto priklauso kitam sutuoktiniui, net jeigu akcijos, namas registruoti ar banko sąskaita atidaryta vieno iš sutuoktinių vardu. Likusi 1/2 turto dalis yra padalinama tarp pergyvenusio sutuoktinio ir palikėjo vaikų. Tai sudėtinga situacija. Kiekvienas iš palikuonių mūsų pavyzdyje paveldi po „idealiąją“ dalį kiekvieno objekto – akcijų bendrovėje, nekilnojamojo turto. Ypač sudėtinga situacija, kai vienas iš vaikų yra iš ankstesnės santuokos ar vaikai iš vienos šeimos nepalaiko artimų santykių. Net jei santykiai geri, suaugę vaikai paprastai turi savo sutuoktinius ir taip pat yra jų įtakojami, kas irgi yra vienas iš konflikto šaltinių. Ką tuomet daryti su paveldėtais 12,5% akcijų bendrovėje? Paveldėtojai gali sudaryti tarpusavio sutartį ir paveldėtą turtą pasidalinti. Tačiau po artimo žmogaus mirties situacija būna jautri. Racionalumas tuomet retai būna svarbiausias argumentas ir viskas baigiasi tuo, kad kiekvienas objektas (akcijos, namas), paveldimi „idealiomis“ dalimis, pavyzdžiui, po 1/8, be aiškios tvarkos ir taisyklių. Tai nėra geras variantas. Keturiems asmenims priklausantis verslas, be aiškių taisyklių, nėra taip gerai prižiūrimas, kaip vieno šeimininko verslas. Jeigu jis po kelių metų parduodamas, jo pardavimu nėra taip rūpinamasi, kaip savo asmeninio turto pardavimu. Negaunama maksimali kaina.

Turtą pradėti tvarkyti galima dar iki paveldėjimo. Pavyzdžiui, padovanoti po vieną (ar daugiau) akcijų vaikams ir sudaryti akcininkų sutartį. Tokioje sutartyje aptariami bendrovės valdymo klausimai, pavyzdžiui, kad bus sudaroma valdyba, kurios dalis bus profesionalūs išorės vadovai, aptariama, kad akcininkai gaus vienodą informaciją apie bendrovę, kad kasmet bus išmokami aptarto dydžio dividendai, kad nurodytą laikotarpį draudžiama parduoti akcijas, o vėliau galima sutarti privalomą visų akcijų pardavimą taip maksimizuojant kainą. Tokia sutartis lieka galioti ir po akcijų paveldėjimo.

Kitas žingsnis yra testamento surašymas. Čia svarbu, kad sutvarkomas ne tik šeimos verslas, bet ir kitas turtas. Rekomenduojame turtą paskirstyti tokiu principu, kad vienas asmuo paveldi vieną (visą) objektą (išskyrus akcijas). Kitiems įpėdiniams gali būti paliekama daugiau pinigų, siekiant išlyginti dalis. Tačiau dalys vaikams neprivalo būti vienodos, nėra tokios nei teisinės, nei moralinės pareigos. Kartais palikėjai nori palikti daugiau turto mažiau pasiturinčiam vaikui ir mažiau turto daugiau uždirbančiam vaikui. Arba skirti daugiau akcijų šeimos versle dirbančiam vaikui. Kai yra sudaryta akcininkų sutartis, net ir mažumos akcijų paketą paveldėjęs vaikas turės aprašytą teisę į informaciją, dividendus ir galimybę ateityje kartu su kitais parduoti akcijas. Aiškios taisyklės nuima nuo įpėdinių įtampas ir reikšmingai sumažina konfliktų galimybes.

Testamentu verta paskirti ir testamento vykdytoją, kuris tvarko paliktą turtą pagal testamentą, kol jį perims įpėdiniai. Pavyzdžiui, prižiūri turtą, grąžina skolas, parduoda nurodytą turtą, išmoka kompensacijas. Vykdytojas gali užtikrinti, kad būtų laikomasi testamento sąlygų neperleisti paveldėto turto tam tikrą laiką. Testamento vykdytoju paprastai skiriamas patikimas giminaitis ar ilgametis konsultantas.

Žmonės dažnai labai ilgai galvoja apie tai, kaip teisingai paskirstyti turtą po savo mirties ir testamento surašymą atidėlioja. Tačiau reikia prisiminti, kad testamentą bet kada galima pakeisti. Todėl nereikia jį rašant galvoti apie tai, kas bus po 20 metų. Yra įprasta kas 3-5 metus jį peržiūrėti ir atnaujinti.

Kartu galima atnaujinti ir akcininkų sutarties nuostatas, tik čia jau reikia visų akcininkų sutarimo. Bet ir klausimų ratas yra siauresnis.

Baigdamas noriu parašyti taip, kad psichologiškai daug mūsų neiname profilaktiškai tikrintis pas gydytoją, nes bijome, kad jis atras ligą. Būtų atsakinga reguliariai tikrintis. Taip ir su turto tvarkymu. Tai, kad asmuo rūpinasi savo turto perdavimu, nereiškia, kad jis ruošiasi mirti, o reiškia, kad atsakingai jį tvarko. 

Pasirinkite jus dominančias įmones ir temas – asmeniniu naujienlaiškiu informuosime iškart, kai jos bus minimos „Verslo žiniose“, „Sodros“, Registrų centro ir kt. šaltiniuose.

Rašyti komentarą 0
Skaitmeninis turtas ir kodėl svarbu jo nepamiršti turto valdymo kontekste Verslo tribūna

Jau ne kartą Verslo Žinios rašė apie atsakingą asmeninio turto valdymą ir jo perleidimą. Siekiant apsaugoti...

Kaip sukurti efektyvią įmonės valdybą: svarbiausios gairės Verslo tribūna

Atsitraukiant nuo aktyvaus verslo valdymo, verslo savininkui tenka rasti sprendimą – kaip neatitrūkti nuo...

Šeimos verslas, akcininkų sutartys ir testamentai: sutvarkytas turtas yra atsakingai valdomas turtas Verslo tribūna

Pernai šventėme Lietuvos nepriklausomybės atkūrimo trisdešimtmetį. Greta valstybės nepriklausomybės turime...

Savininkas perduoda verslą. Kaip pasirinkti vadovą? Verslo tribūna

Verslų įkūrėjai, ištisus dešimtmečius puoselėję ir sėkmingai auginę savo įmones, gali tapti savo pačių...

Ilgaamžė verslo sėkmė: kaip to pasiekti? Verslo tribūna

Žmonės gyvena karta po kartos, panašus ir šeimos verslo ciklas. Ateina momentas, kuomet savininkai privalo...

Verslo perdavimas Dargių šeimoje: lemia ne kraujo linija Premium 5

Kaip svarbu turėti patikimą vadovą, dažniausiai paaiškėja sunkmečiais: tiems verslininkams, kurie jau buvo...

Verslo žinių pasiūlymai

Šioje svetainėje naudojame slapukus (angl. „cookies“). Jie padeda atpažinti prisijungusius vartotojus, matuoti auditorijos dydį ir naršymo įpročius; taip mes galime keisti svetainę, kad ji būtų jums patogesnė.
Valdyti Sutinku