Finansų ministerija siūlo tris ilgalaikio taupymo skatinimo alternatyvas
„Svarbiausias investicinės sąskaitos tikslas yra investicijų neutralumo užtikrinimas, investicijas nukreipiant į tinkamos produktus – bet kurios šalies vertybinių popierių biržose platinamas finansines priemones, įskaitant vyriausybių obligacijas, įmonių vertybinius popierius, išvestines finansines priemones ir panašiai, taip pat investicijos per sutelktinio finansavimo ar tarpusavio skolinimo platformas“, – darbo grupės posėdyje sakė finansų viceministrė Rūta Bilkštytė.
„Tikslas yra neutralumas, paprastumas, saugumas ir smulkaus bei vidutinio investavimo skatinimas“, – pridūrė ji.
Pasak jos, investicinė sąskaita leistų gyventojams be mokestinių „kliūčių“ vykdyti tęstines investicijas, o 15% GPM būtų mokamas tik nuo gautos investicinės grąžos, kuri panaudojama ne reinvestavimui, o kitiems tikslams, ir tik tada, kai ji iš investicinės sąskaitos pervedamos į kitą gyventojo sąskaitą.
Pasak R. Bilkštytės, taip pat siūloma svarstyti leidžiamų per investicinę sąskaitą investuoti lėšų sumos ribojimą – galėtų būti nustatyta tik maksimali metinė arba maksimali bendra bei metinė suma, taip užtikrinant, kad sąskaita galėtų naudotis tik smulkieji ir vidutiniai investuotojai.
R. Bilkštytės teigimu, svarstant dėl investicinės sąskaitos ir dabartinių GPM lengvatų ateities, galimos kelios alternatyvos, tačiau nė viena jų nekeistų antros pakopos pensijų investicijų reglamentavimo.
Viena alternatyvų numato, kad per investicinę sąskaitą galėtų būti investuojama į visus finansų rinkos produktus, įskaitant investicinį gyvybės draudimą ir trečios pakopos pensijų fondus, o dabar galiojančių GPM lengvatų gyvybės draudimo ir pensijų fondų įmokoms bei investicijų grąžai būtų atsisakyta.
Anot ministerijos, tai užtikrintų mokesčių neutralumą investicijų atžvilgiu ir sudarytų galimybę gyventojams padengti ilgalaikio taupymo produktų nuostolį pelningomis investicijomis, tačiau nesant papildomų lengvatų, dalis mažas pajamas gaunančių gyventojų gali apskritai atsisakyti ilgalaikio taupymo, taip pat sudėtingiau administruoti draudimo ar pensijų fondų įmokas kito asmens naudai.
Be to, į investicinę sąskaitą įtraukus gyvybės draudimo ir pensijų fondų įmokas, mažėtų galimybės aktyviai investuoti į kitus produktus dėl galimo investicinės sąskaitos lėšų ribos viršijimo.
Antra alternatyva numato, kad investicinio gyvybės draudimo ar pensijų kaupimo produktai per investicinę sąskaitą negalėtų būti įsigyjami, tuo pačiu būtų panaikinta ir dabar galiojanti GPM lengvata gyvybės draudimo ir pensijų fondų įmokoms. Ministerijos teigimu, tai užtikrintų vienodą GPM lengvatų taikymą visiems ilgalaikio taupymo produktams, tačiau mokestinis neutralumas finansų rinkų produktų atžvilgiu nebūtų užtikrintas, o mažesnes pajamas gaunantys gyventojai gali atsisakyti ilgalaikio taupymo.
Taip pat svarstymams teikiamas ir variantas atsisakyti investicinės sąskaitos įvedimo, tuo pačiu susiaurinant jau galiojančiais GPM lengvatas, atsisakant lengvatų gyvybės draudimo ir pensijų fondų įmokoms bei gaunamai investicijų grąžai. Anot ministerijos, tai užtikrintų mokesčių neutralumą investicijų atžvilgiu ir turėtų teigiamos įtakos biudžeto pajamoms, tačiau nesukurtų paskatų finansų rinkų plėtrai ir dalį mažesnes pajamas gaunančių gyventojų atbaidytų nuo ilgalaikio taupymo.
Šiuo metu GPM neapmokestinamos kapitalo prieaugio (palūkanų, vertybinių popierių pardavimo) pajamos iki 500 Eur, tam tikrus kriterijus (sutarties trukmės ar gavėjo amžiaus) atitinkančios išmokos iš pensijų fondų ir investicinio gyvybės draudimo, taip pat pensijų anuitetai. GPM lengvata taikoma įmokoms pagal ilgalaikio gyvybės draudimo sutartis bei įmokoms į pensijų fondus – per metus gyventojas gali susigrąžinti iki 300 eurų sumokėtų mokesčių.
Finansų ministerijos duomenimis, dėl galiojančių GPM lengvatų biudžetams per metus netenka apie 48,7 mln. Eur, iš kurių didžioji dalis tenka gyvybės draudimo ir pensijų fondų įmokų lengvatai – 33,1 mln. Eur. Per metus šia lengvata pasinaudoja apie 293.600 asmenų, vidutiniškai vienas gyventojas susigrąžina apie 113 Eur sumokėto GPM.
