Šalys skuba palikti EBPO juodąjį sąrašą

Kiprui, Liuksemburgui, Šveicarijai ir kai kurioms kitoms valstybėms patekus į juodąjį neskaidrių šalių sąrašą, mažų mokesčių valstybėse prasidėjo pokyčiai: jos pasirašo susitarimus, tampa privalu deklaruoti, kur galima gauti įmonės finansinius dokumentus, daugiau atsakomybės tenka direktoriams statytiniams, todėl jie priversti gilintis į verslą, kuriam vadovauja.

Jaroslavas Lukoševičius, UAB „Prospera Lietuva“ advokatas: „Reikia suprasti, kad nominalių direktorių nebūna, kiekvienam direktoriui, taip pat ir statytiniui, tenka visiška asmeninė atsakomybė.“ JUDITOS GRIGELYTĖS NUOTR.

**
„Automatinis apsikeitimas informacija, atrodo, bus naujas tarptautinis standartas.“

Neskaidrių šalių juodasis sąrašas*

Šalys, kurios gavo neigiamą įvertinimą pirmajame etape, – į antrąjį etapą jos gali patekti tik pakeitusios teisės aktus.

Botsvana
Brunėjus
Dominika
Gvatemala
Libanas
Liberija
Maršalo Salos
Nauru (sala Ramiajame vandenyne)
Niujė (sala Ramiajame vandenyne)
Panama
Trinidadas ir Tobagas
Vanuatu (sala Ramiajame vandenyne)

Šalys, kurios per pirmąjį etapą išvengė griežčiausio įvertinimo, tačiau turi pakeisti teisės aktus, kad patektų į antrąjį patikros etapą

Šveicarija
Jungtinai Arabų Emyratai

Šalys, kurios perėjo pirmąją etapą, tačiau gavo neigiamą įvertinimą antrame etape (dėl įstatymų taikymo)

Kipras
Liuksemburgas
Seišeliai
Mergelių Salos (Didžioji Britanija)

* Patikrintos ne visos valstybės.

Šaltinis: 2013 m. mokesčių skaidrumo ataskaita Ekonominio bendradarbiavimo ir plėtros organizacija (EBPO) 2013 m. mokesčių apžvalgoje tokias šalis kaip Kipras, Liuksemburgas, Šveicarija, Mergelių Salos, Dominika, Seišeliai, Jungtiniai Arabų Emyratai ir kai kurias kitas įrašė į juodąjį sąrašą. EBPO įsteigtas Tarptautinis forumas („Global Forum on Transparency and Exchange of Information for Tax Purposes“) tikrina, ar šalyje kaupiama informacija apie savininkus, įmonių finansus, bankų sąskaitas ir ar lengva prie jos prieiti. Tyrimas apima du etapus: tikrinami teisės aktai ir jų taikymas.
Minėtas sritis reguliuojantys Lietuvos teisės aktai buvo įvertinti labai gerai, o antrasis etapas laukia šiemet.
Iš Europos šalių daugiausia neigiamų balų surinko finansų centrai Liuksemburgas bei Šveicarija, priekaištų sulaukė ir Austrija. Jaroslavas Lukoševičius, UAB „Prospera Lietuva“ advokatas, teigia, kad Liuksemburgas ir Austrija – paskutinės Europos Sąjungos (ES) valstybės, kurios prieštaravo dėl automatinio apsikeitimo informacija apie banko sąskaitose esančias lėšas. Vėliau abidvi pasidavė spaudimui – nuo 2015 m. jos privalės atitikti apsikeitimo informacija standartus. (Daugiau apie automatinį apsikeitimą duomenis tarp Lietuvos ir JAV bei ES šalių skaitykite rytoj VŽ „Premium“.)
Neatskleidžia savininkų
EBPO šioms šalims turėjo priekaištų ir dėl informacijos apie tikruosius savininkus atskleidimo.
„Tai gali būti susiję su vadinamosiomis pareikštinėmis akcijomis. Kas yra jų akcininkas, sužinoti negalima, – jų akcininkas yra asmuo, kuris fiziškai turi šias akcijas“, – teigia p. Lukoševičius. Dabar Austrija ir Liuksemburgas turi nustatyti informacijos apie tokius akcininkus saugojimo vidaus tvarką.
Kipras EBPO užkliuvo dėl to, kad sunku gauti duomenų apie įmonių finansus šioje šalyje. Tai susiję su atskirų buhalterinių atskaitomybės standartų taikymu ir galimybe gauti tokią informaciją iš viešų registrų. Anot p. Lukoševičiaus, Šveicarija taip pat jau pasirašė susitarimą dėl automatinio apsikeitimo informacija ir priėmė vidaus teisės aktus, kurie leidžia suteikti duomenų apie sąskaitas neinformuojant apie tokią užklausą paties sąskaitų savininko. Francois d’Aubert’as, šalių skaidrumą tikrinančios Tarptautinio forumo suburtos grupės vadovas, teigia, kad „automatinis apsikeitimas informacija, atrodo, bus naujas tarptautinis standartas“. 2013 m. rudenį G 20 šalių susitikime Sankt Peterburge paprašė p. d’Aubert’o komandos atlikti teisės aktų, reguliuojančių automatinį apsikeitimą informacija, auditą.