A. Merkelis. Pinigų plovimo prevencijos auditas: kaip naštą paversti galimybėmis

Publikuota: 2022-05-28
Įmonės nuotr.
svg svg
Įmonės nuotr.
AB „Mano bankas“ pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos skyriaus vadovas

Lietuvoje „fintech“ įmonių skaičius artėja prie 300, ir toms, kurios turi finansų įstaigos licenciją, svarbu tiksliai atitikti pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos (PPTFP) reikalavimus. Šios srities auditas tokioms įmonėms yra privalomas, o praktika rodo, kad daugeliui startuolių jis neretai tampa tikru galvos skausmu. Ypač, jei atliekamas pirmą kartą. Tačiau kelių paprastų dalykų išmanymas gali PPTFP auditą paversti tikru tramplynu į sėkmę ir padėti sustiprinti įmonės pozicijas rinkoje.

PPTFP auditas gali būti atliekamas tiek įmonės vidaus auditorių, tiek perkant šią paslaugą iš išorės tiekėjų. Tačiau viena iš dažniausių klaidų, kurias neretai padaro neseniai įsteigtos įmonės – tai bandymas atlikti auditą formaliai, nepaverčiant jo išvadų konkrečių veiksmų planu. Jei palygintume su kelių eismu, tokį požiūrį su šypsena apibūdiname formule „90-60-90“, simbolizuojančia automobilio greitį iki ir po greičio matuoklio, o taip pat – vairuotojo nesupratimą, kodėl keliuose reikia elgtis saugiai.

Skirkite resursų ir nusiteikite kruopščiai pateikti duomenis

Kita klaida – neišmanyti, kaip vyksta PPTFP auditas. Svarbu suprasti, kad tai – itin sudėtingas ir daug dėmesio reikalaujantis procesas, galintis užtrukti iki kelių mėnesių. Todėl iš audituojamos įmonės jis visada pareikalauja daug laiko ir kitų resursų. Audito metu daugeliui darbuotojų teks planuoti laiką atsižvelgiant į auditorių užklausas, todėl neišvengiamai turės įsitraukti tiek įmonės vadovas, tiek PPTFP ir IT specialistai, duomenų analitikai, klientus aptarnaujantys darbuotojai. Jų dėmesio ir laiko reikės rengiant atsakymus, statistiką, papildomus išaiškinimus – šių užduočių atlikimas iš kai kurių darbuotojų gali pareikalauti ir iki pusės jų įprasto darbo laiko.

Būkite nusiteikę rengti daug statistikos apie klientus, jų sąskaitas, transakcijas ir pan. Kiekviena įmonė turi savo informacines sistemas ir rengia reguliarias ataskaitas. Tačiau praktikoje atsitinka, kad auditoriai gali paprašyti pateikti duomenų kitais pjūviais arba kitu formatu, nebūtinai sutampančiu su įmonės įprastomis ataskaitomis. Todėl būkite pasiruošę ir dedikuokite pakankamai darbuotojų, kurie rengs auditoriams ataskaitas ir teiks statistiką taip, kaip jie to paprašys.

Nemokami naujienlaiškiai į savo el. pašto dėžutę:













Svarbiausios dienos naujienos trumpai:



 

Stokojant supratimo apie tai, kaip dirba auditoriai, visuomet atrodys, kad jie užduoda per daug ir vis tokių pačių klausimų, gilinasi į detales, kurios atrodė nereikšmingos ir apie jas net negalvojote. Todėl bendrovėms, kurios planuoja atlikti auditą pirmąkart, rekomenduoju kuo aktyviau domėtis, kodėl auditoriai klausia vienų ar kitų dalykų, o pasitarimų metu iki smulkmenų išsiaiškinti, kokių veiksmų jie rekomenduoja imtis.

Svarbi taisyklė: bendraukite, klauskite, įsitikinkite  

 

Labai svarbi taisyklė – nuo pat audito pradžios organizuoti su auditoriais reguliarią ir efektyvią komunikaciją. Geriausia būtų nuo pat pradžių susitarti, kaip ir kada atsakinėsite į klausimus, per kiek laiko galėsite parengti reikiamus dokumentus. Kuo arčiau audito pabaiga, tuo svarbesnis tampa tarpusavio bendravimas, juk nuo audito išvadų nemaža dalimi priklausys tolesnis įmonės gyvenimas.

Tenka pripažinti, kad pastaruosius dvejus metus vyravęs nuotolinis bendravimas vis dėlto pakiša koją. Suprantama, kad pandemijos metu buvo galima bendrauti tik taip, tačiau tais atvejais, kai galima saugiai susitikti gyvai, rekomenduočiau tai daryti reguliariai. Būtent tiesioginių susitikimų metu turėsite kur kas daugiau galimybių išgirsti patarimų, išsiaiškinti detales, sužinoti apie audito eigą daugiau ir giliau.

Visada nuodugniai išsiaiškinkite, ką reiškia viena ar kita išvada, rekomendacija. Praktika rodo, kad po audito praėjus kuriam laikui, keičiantis darbuotojams, įmonės kolektyvas nebūtinai vienodai supranta audito ataskaitos turinį, ne visuomet tiksliai žino, ką išties reikėtų atlikti ir kodėl.  

Svarbu suprasti, kad PPTFP auditas yra neatsiejama kitų įmonės procesų dalis, tokių kaip rizikų kontrolė, bendrųjų įmonės politikų ir taisyklių įgyvendinimas, trijų linijų modelis. „Fintech“ įmonei labai svarbu, kad visuose organizacijos lygiuose darbuotojai vienodai suprastų reikalavimus ir laikytųsi PPFTP taisyklių bei įstatymų.

Naudų daugiau, nei matoma iš pirmo žvilgsnio

 

Kokią naudą auditas suteiks, jei mokėsite jį išnaudoti geriausiu būdu? Mano atsakymas – gausite holistinį, daug sričių apimantį supratimą, ar kokybiškai sutvarkyti svarbiausi procesai, kokias spragas ir kaip reikia ištaisyti. Jei norite gauti geriausių patarimų, patarčiau rinktis gerai žinomą audito bendrovę, atliekančią daug auditų ir galinčią palyginti Jūsų įmonę su kitomis. Suprantama, auditoriai niekada neprasitars, kokią situaciją aptiko vienoje ar kitoje įmonėje, tačiau jų komentarai padės geriau suprasti, kaip Jūsų įmonė atrodo visos rinkos kontekste, ar esate konkurencingi.

Gerai atliktas auditas išsiskiria aiškiu veiksmų planu, ką ir kada įmonėje būtina patobulinti. Jo metu galite sužinoti apie savo įmonę daug dalykų, apie kuriuos net nebuvote pagalvoję. Todėl rekomenduočiau itin atidžiai klausytis auditorių komentarų ir iš jų „išspausti“ kuo daugiau naudos tolesnėje veikloje. Siūlyčiau neatidėlioti PPTFP audito ir surengti jį kuo operatyviau – taip įgausite konkurencinių pranašumų prieš kitas įmones.

Atlikto audito faktą išnaudokite bendraudami tiek su priežiūros institucijomis, tiek su bankais korespondentais. Anksčiau ar vėliau jie patys paprašys pagrįsti, kad visų PPFTP procedūrų laikotės griežtai pagal įstatymus. Sėkmingai atliktas PPFTP auditas gali tapti gera paspirtimi auginti verslą greičiau ir saugiau.

Komentaro autorius - Andrius Merkelis,  AB „Mano bankas“ pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos skyriaus vadovas                   

Autoriaus nuomonė nebūtinai sutampa su redakcijos pozicija.

Pasirinkite jus dominančias įmones ir temas – asmeniniu naujienlaiškiu informuosime iškart, kai jos bus minimos „Verslo žiniose“, „Sodros“, Registrų centro ir kt. šaltiniuose.

Rašyti komentarą 0
Norite pasiūlyti temą, turite pastabų, pasiūlymų ar klausimų? Parašykite „Verslo žinių“ redaktoriams.

Jei norite suteikti konfidencialios informacijos, rašykite vyr. redaktoriui rolandas.barysas@verslozinios.lt

K. Gečas. Dvi realybės: spąstai, į kuriuos nuolat papuola politikai ir verslo vadovai

Stebiu su tranzito į Kaliningrado sritį ribojimu susijusią komunikaciją ir darausi išvadą: eilinį kartą...

Nuomonės
15:23
Spec. aptarnavimo zona Rusijai? 1

Lietuva, taikanti ketvirtojo paketo nuostatas, draudžiančias Rusijai gabenti sankcionuotas prekes per mūsų...

Nuomonės
05:50
Nekviestam „svečiui“ – žarijų duobė

Iš NATO viršūnių susitikimo Madride Lietuva laukia sprendimo dėl Aljanso Rytų flango gynybos stiprinimo. Kol...

Nuomonės
2022.06.29
Pakels vieną antakį? 8

Kone aštuonerius metus brandintas draudimas atsiskaityti grynaisiais pinigais didesnėmis sumomis, regis,...

Nuomonės
2022.06.28
Apie patirtį – puse lūpų

Nors viešai įvairiomis progomis Vyriausybės nariai kalba apie finansinio raštingumo ugdymą, savo asmeniniu...

Nuomonės
2022.06.27
R. Paulas. Lietuvos IT – „amazing“. Bet ar nepritrūks talentų? 13

Lietuva JAV tebeturi žinomumo problemą – tiek apskritai kaip šalis, tiek, juo labiau, kaip investavimo...

Nuomonės
2022.06.26
P. Jacunskij. Kainų didėjimo priežastys ir „ką gali padaryti Konkurencijos taryba?“

Lietuvoje šoktelėjus infliacijos rodikliams kaskart viešojoje erdvėje pasigirsta klausimų, kokių veiksmų gali...

Nuomonės
2022.06.25
A. Sagatauskas. Verslo pasitraukimo iš Rusijos pamokos

Po Rusijos inicijuotos karinės invazijos Ukrainoje per pastaruosius kelis mėnesius iš Rusijos rinkos...

Nuomonės
2022.06.24
Teks augti iš nuosavo kapitalo

Pasibaigus pigių pinigų vakarėliui, pasaulio technologijų įmonės praneša stabdančios plėtros planus, o...

Nuomonės
2022.06.23
„Teisybės“ paieškos su šantažo prieskoniu 4

Nors rusų vadeiva vakar eilinį kartą drąsinosi ir įtikinėjo savo piliečius bei save, kad Rusijos ekonomika ne...

Nuomonės
2022.06.22
R. Venslauskas. Akcininkų sutartis – kodėl tik pasitikėjimo versle neužtenka?

2021 m. Lietuvos teismus pasiekė 460 bylos, kada akcininkai bandė išspręsti atsiradusius nesutarimus...

Nuomonės
2022.06.21
Žygis prieš spaudą 7

Itin prastos veiklos sinonimu tapęs valstybės valdomas Lietuvos paštas (LP) savo neūkiškumą vėl imasi...

Nuomonės
2022.06.21
R. Skyrienė. Ar investuotojai išgirdo palankių žinių prezidento metiniame pranešime?

Taip, kaip reikėjo. Toks apibūdinimas, ko gero, labiausiai tiktų trečiajam metiniam pranešimui, kurį...

Nuomonės
2022.06.20
Vertybės, ginamos Ukrainos krauju 2

Ukraina vienu žingsneliu priartėjo prie Europos Sąjungos (ES) slenksčio – Europos Komisija (EK) penktadienį...

Nuomonės
2022.06.20
S. Sierakowskis. Rusai, kurie išvažiuoja

Platesnėje diskusijoje apie Rusijos karą su Ukraina svarbus, bet nepastebėtas, aspektas yra masinis rusų...

Nuomonės
2022.06.19
M. Spence'as. Pereinamasis pasaulio ekonomikos laikotarpis

Pastaruoju metu vykstančiuose pokalbiuose apie pasaulio ekonomiką ir rinkas vis iškyla keli klausimai. Nors...

Nuomonės
2022.06.18
E. Leontjeva. Apie poną pelną, kuris mums tarnauja 1

Vartotojų kainos kopia link metinio 20% augimo. Gamintojų kainų indeksas jau pasiekė 40%. Atotrūkis tarp...

Nuomonės
2022.06.17
Žaidimai prieš audrą

Lietuvos prezidentas Gitanas Nausėda birželio 16 d. Seime skaitė trečiąjį metinį pranešimą. Keistokas žanras,...

Nuomonės
2022.06.17
Kas vaikams pasako, iš kur atsiranda pinigai

Kas norėtumėte, kad vaikai būtų mokomi apie pinigus: iš kur jie atsiranda ar kur dingsta, o dar geriau – kaip...

Nuomonės
2022.06.16
T. Valančius. Verslo atsakomybė pasaulio griuvėsiuose

Pasaulis per dvejus metus užsivėrė, atsivėrė ir sugriuvo. Vyriausybės visą šį laiką sprendžia egzistencinius...

Nuomonės
2022.06.15

Verslo žinių pasiūlymai

Šioje svetainėje naudojame slapukus (angl. „cookies“). Jie padeda atpažinti prisijungusius vartotojus, matuoti auditorijos dydį ir naršymo įpročius; taip mes galime keisti svetainę, kad ji būtų jums patogesnė.
Valdyti Sutinku